제조업 법인전환, 세금 절반으로 줄이는 현실적인 방법
안녕하세요. 국세청 조사국 및 조세심판원 출신 베테랑들이 모인 세무법인 신승입니다.
누적 16,720건, 신고가액 11조 7천억 원의 세무 업무를 수행해 온 곳입니다.
오늘 이 글을 읽고 계신 대표님이라면 한 가지 공통된 고민이 있을 겁니다.
"매출은 느는데, 세금 내고 나면 남는 게 없다."
제조업을 운영하시면서 이 생각이 드셨다면, 법인전환을 진지하게 검토하셔야 할 시점입니다.
제조업 개인사업자, 왜 세금이 이렇게 많은가
개인사업자의 종합소득세율은 최고 45%(지방세 포함 49.5%)입니다.
순이익이 5억을 넘으면 버는 돈의 거의 절반을 세금으로 내야 합니다.
반면 법인세율은 과세표준 2억 이하 10%, 200억 이하 20%입니다.
같은 이익이라도 개인과 법인의 세금 차이가 2배 이상 벌어집니다.
여기에 개인사업자는 건강보험료까지 소득과 재산을 합산해서 부과됩니다.
세금을 내고 남은 돈에서 또 보험료가 빠져나가는 구조입니다.
법인은 대표자 급여 기준으로만 건강보험료가 산정되기 때문에 부담이 확연히 줄어듭니다.
제조업 법인전환, 영업권 평가가 핵심인 이유
법인전환을 할 때 단순히 사업자등록만 바꾸는 게 아닙니다.
핵심은 영업권 평가입니다.
영업권이란 대표님이 수년간 쌓아온 거래처 네트워크, 제조 노하우, 브랜드 인지도 같은 무형의 자산을 말합니다.
세법상 개인과 법인은 별개의 인격체입니다.
따라서 대표님이 키워온 사업의 영업권을 법인에 양도하고, 그 대가를 받을 수 있습니다.
이 과정에서 소득구분과 필요경비 인정 방식에 따라 실제 과세 대상 금액이 크게 달라집니다.
예를 들어 영업권 9억 원을 양도하는 경우, 일정 비율은 필요경비로 인정받아 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
반면 같은 9억을 급여나 배당으로 가져가면 49.5% 최고 세율 구간을 정통으로 맞게 됩니다.
영업권 평가라는 절차 하나로 수억 원의 세금 차이가 발생하는 겁니다.
법인전환 후 부동산 취득까지 설계해야 하는 이유
제조업 대표님 중에는 공장 부지나 사업용 부동산 매입을 계획하시는 분이 많습니다.
개인 명의로 고가 부동산을 취득하면 자금출처조사 대상이 되고, 건강보험료가 폭등합니다.
법인 명의로 취득하면 이 두 가지 리스크를 동시에 줄일 수 있습니다.
법인의 낮은 대출 금리를 활용할 수 있고, 대출 이자는 요건에 따라 법인 비용으로 처리할 수 있습니다.
법인전환은 단순히 세율만 낮추는 게 아니라, 부동산 취득과 자산 구조까지 한 번에 설계하는 작업입니다.
국세청이 영업권 평가를 집중적으로 보는 이유
영업권 양수도는 절세 효과가 크기 때문에 국세청의 세무조사 타깃이 되기 쉽습니다.
감정평가액을 무리하게 높이면 가산세 추징을 받을 수 있습니다.
그래서 영업권 평가는 반드시 국세청의 검증 기준을 알고 있는 전문가가 사전에 점검해야 합니다.
신승세무법인에는 국세청 조사국, 조세심판원 출신 대표세무사 8명이 평균 35년 이상의 경력을 갖고 있습니다.
국세청이 재무제표의 어떤 항목을 중점적으로 보는지, 평가 할인율이 적정한지를 조사관의 기준으로 사전 검증합니다.
대한의사협회가 10년 이상 공식 자문 파트너로 선택한 이유이기도 합니다.
법인전환, 혼자 판단하면 위험합니다
제조업 법인전환은 자본금 설정, 영업권 평가액의 적정성, 부동산 취득 계획까지 모든 변수를 국세청의 시선에서 통제해야 하는 고난이도 작업입니다.
한 번의 판단 착오가 수억 원의 추징으로 이어질 수 있습니다.
신승세무법인은 70여 명의 전문가가 수도권 15개 직영 지점에서 근무하고 있고, 누적 16,720건의 실전 데이터를 보유하고 있습니다.
대표님의 과거 소득부터 미래 부동산 계획까지 진단해서, 세무조사 리스크 없는 법인전환 로드맵을 설계해 드립니다.
제조업 법인전환을 고민하고 계신 대표님이라면, 지금 바로 우측 하단의 상담받기 버튼을 눌러주십시오.
복잡한 서류를 준비하실 필요 없습니다.
지금 하고 계신 사업 이야기부터 편하게 들려주시면, 저희가 어디서부터 함께할 수 있을지 솔직하게 정리해 드리겠습니다.
지금까지 세무법인 신승이었습니다. 감사합니다.